Налоговый вычет за квартиру: сколько вернут и как получить
За покупку жилья можно вернуть до 260 000 ₽ и ещё до 390 000 ₽ за проценты по ипотеке. Объясняем, как работает вычет, почему его возвращают частями и когда возврат больше 13%.
Сколько можно вернуть
При покупке жилья есть два имущественных вычета (ст. 220 НК РФ). Оба уменьшают доход, с которого платится НДФЛ, поэтому государство возвращает уже уплаченный налог.
| Вычет | Лимит | Возврат при 13% |
|---|---|---|
| Расходы на покупку жилья | 2 000 000 ₽ | до 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | до 390 000 ₽ |
Итого до 650 000 ₽ на одного человека. Вычет за покупку можно получить один раз в жизни, но если квартира стоила меньше 2 млн ₽, остаток лимита переносится на следующую покупку. Вычет по ипотечным процентам — только по одному объекту.
Почему возвращают частями
Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. Если зарплата 100 000 ₽ в месяц, за год удерживается 156 000 ₽ налога. Вычет 2 млн ₽ даёт право на 260 000 ₽, поэтому за первый год вернут 156 000 ₽, а остаток вычета — 800 000 ₽ — перейдёт на следующий год и вернёт ещё 104 000 ₽. Остаток имущественного вычета переносится без ограничения по годам, пока не будет использован полностью.
Когда возвращают больше 13%
С 2025 года НДФЛ прогрессивный, а вычет уменьшает доход, облагаемый по самой высокой ставке. Если ваш годовой доход больше 2,4 млн ₽, часть вычета вернётся по ставке 15% (а при доходе выше 5 млн ₽ — и по 18%).
Пример. Доход 3 млн ₽ в год, квартира за 5 млн ₽. Налог с 3 млн ₽ — 402 000 ₽, а с дохода, уменьшенного на вычет 2 млн ₽, — 130 000 ₽. Возврат: 272 000 ₽, а не 260 000 ₽: 600 000 ₽ вычета «сняты» со ставки 15%.
Посчитайте свой вычет
Укажите доход за год, стоимость жилья и проценты по ипотеке — калькулятор покажет возврат за этот год и остаток, который перейдёт на следующие. Сюда же можно добавить социальные вычеты на лечение и обучение.
Как получить вычет
- Через налоговую: после окончания года подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС с документами: выпиской из ЕГРН или договором, платёжными документами, справкой банка об уплаченных процентах. Подать можно за три предыдущих года — например, в 2026 году за 2023, 2024 и 2025.
- Через работодателя: не дожидаясь конца года, получить в налоговой подтверждение права на вычет — тогда работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты.
- Упрощённый порядок: если банк участвует в обмене данными с ФНС, заявление на вычет можно подать в личном кабинете налогоплательщика без декларации — налоговая получит данные о сделке и платежах от банка.
Вычет могут получить оба супруга — каждый в пределах своего лимита, если жильё куплено в браке. Сколько налога вы платите сейчас, можно посчитать в калькуляторе НДФЛ, а условия семейной ипотеки — в статье о новых правилах с 1 октября.
Источники
Статья носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Цифры — по правилам, действующим на дату обновления; точные суммы определяют работодатель, банк, ФНС или Социальный фонд.