Лимиты вычетов в 2026 году
| Вычет | Лимит | Макс. возврат |
|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ на всю жизнь | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ на один объект | 390 000 ₽ |
| Лечение, своё обучение, спорт | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽/год на каждого | 14 300 ₽/год |
Максимальный возврат в таблице — для дохода до 2,4 млн ₽ в год. С 2025 года НДФЛ прогрессивный, и вычет уменьшает доход, облагаемый по самой высокой ставке: при доходе выше 2,4 млн ₽ часть вычета возвращается по 15% (и выше), поэтому возврат больше.
Пример: доход 1,8 млн ₽ в год (НДФЛ 234 000 ₽), расходы на лечение и обучение 80 000 ₽. Возврат = 80 000 × 13% = 10 400 ₽. При доходе 3 млн ₽ те же 80 000 ₽ вернут 80 000 × 15% = 12 000 ₽.
Важные правила
- Возврат не может превышать фактически уплаченный за год НДФЛ — с зарплаты «в конверте» возвращать нечего. Калькулятор сначала применяет социальные вычеты (они не переносятся), затем имущественные.
- Остаток имущественного вычета — и за жильё, и по ипотечным процентам — переносится на следующие годы, пока не выберете весь лимит.
- Социальные вычеты не переносятся: не использовали в год расходов — сгорело.
- Декларацию 3-НДФЛ можно подать за три предыдущих года.
- Вычет за лечение и обучение можно получить через работодателя, не дожидаясь конца года.
Частые вопросы
Сколько можно вернуть за покупку квартиры?
До 260 000 ₽ за саму квартиру и до 390 000 ₽ за ипотечные проценты — итого до 650 000 ₽ на человека.
Какой лимит социального вычета?
150 000 ₽ в год (лечение, своё обучение, спорт) и 110 000 ₽ в год на обучение каждого ребёнка.
За какие годы можно вернуть деньги?
За три предыдущих года по декларации 3-НДФЛ. Имущественный остаток переносится вперёд без ограничения лет.
Расчёт ориентировочный по прогрессивной шкале НДФЛ для резидента; не учитывает дорогостоящее лечение (без лимита) и стандартные вычеты на детей. Правила и лимиты — ФНС: налоговые вычеты.