Самозанятый или ИП: что выгоднее в 2026 году
При небольших доходах от людей самозанятость дешевле в разы, а при работе с компаниями разница почти исчезает. Считаем на трёх примерах и разбираем, что ещё учесть кроме налога.
Коротко: чем отличаются режимы
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% | |
|---|---|---|
| Налог | 4% с доходов от людей, 6% — от компаний и ИП | 6% со всех доходов |
| Страховые взносы | нет (добровольно) | 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Взносы уменьшают налог | — | да, у ИП без работников — до нуля |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | 490,5 млн ₽ в год (2026) |
| Работники | нельзя | можно |
| Пенсионный стаж | только при добровольных взносах | идёт за счёт обязательных взносов |
| Отчётность | нет, чеки в «Мой налог» | декларация раз в год |
Самозанятым дополнительно помогает налоговый вычет 10 000 ₽: он даётся один раз, и пока не израсходован, ставки снижены до 3% и 4%.
Считаем на примерах
1. Доход 600 000 ₽ в год от частных клиентов (например, репетитор или мастер маникюра).
- Самозанятый: 600 000 × 4% = 24 000 ₽, с вычетом в первый год — 18 000 ₽.
- ИП: налог 6% — 36 000 ₽, но взносы 57 390 + 3 000 = 60 390 ₽ больше налога и обнуляют его. Итого 60 390 ₽.
- Самозанятость дешевле в 2,5 раза, а пока действует вычет — в 3,4 раза.
2. Доход 1,2 млн ₽ в год от компаний (например, дизайнер или разработчик на договорах).
- Самозанятый: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽, с вычетом в первый год — 62 000 ₽.
- ИП: взносы 57 390 + 9 000 = 66 390 ₽, налог 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽. Итого 72 000 ₽.
- Разница только в вычете 10 000 ₽ в первый год, дальше нагрузка одинаковая — но у ИП идёт пенсионный стаж.
3. Доход 2 млн ₽ в год от частных клиентов.
- Самозанятый: 2 000 000 × 4% = 80 000 ₽, с вычетом — 70 000 ₽.
- ИП: взносы 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽, налог 120 000 − 74 390 = 45 610 ₽. Итого 120 000 ₽.
- Самозанятость дешевле на 40 000 ₽ в год (на 50 000 ₽, пока действует вычет), но доход уже близко к лимиту 2,4 млн ₽.
Посчитайте свой налог самозанятого
Когда выбирать ИП
- Доход больше 2,4 млн ₽ в год или близко к этому — при превышении лимита право на НПД теряется с момента превышения.
- Нужны работники или вы перепродаёте чужие товары — самозанятым это запрещено.
- Важен пенсионный стаж без лишних действий — у ИП он идёт за счёт обязательных взносов.
- Большие расходы — на УСН «доходы минус расходы» налог 15% с прибыли может оказаться ниже. Сравнить варианты можно в калькуляторе УСН.
Самозанятому стоит помнить о «социальной» стороне: оплачиваемых отпусков и больничных нет. Пенсионный стаж появится, только если платить добровольные взносы; больничные можно получать, если вступить в добровольное страхование в Социальном фонде. Для сравнения: сколько получает на руки сотрудник по найму — в калькуляторе зарплаты.
Источники
- ФНС: налог на профессиональный доход (Мой налог)
- ФНС: упрощённая система налогообложения
- Бух.ру: взносы ИП в 2026 году
Статья носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Цифры — по правилам, действующим на дату обновления; точные суммы определяют работодатель, банк, ФНС или Социальный фонд.